الفرق بين التدفق النقدي وتدفق الأموال

الفرق بين التدفق النقدي وتدفق الأموال واضح في المحاسبة. بعبارات أبسط ، يحدث التدفق النقدي عندما يتحرك النقد (أو التدفقات) داخل وخارج الشركة. تدفق الأموال من ناحية أخرى ، هو عندما يكون هناك تغيير في المركز المالي للشركة بين العام السابق والسنة الحالية.

ثم يشير مصطلح “التدفق النقدي” إلى بيان التدفقات النقدية. عادة ما يتم عمل بيان التدفق النقدي لشرح ذلك في المحاسبة. يوضح ويشرح التدفق الداخل والخارج للنقد الملموس أو أي أصول تشبه النقد. يعتبر التدفق النقدي من أي أنشطة إدارية واستثمارية وتمويلية أخرى جزءًا من التدفق النقدي.

مصطلح “تدفق الأموال” له تعريفان منفصلان – أحدهما مستخدم في المحاسبة والآخر مستخدم في الاستثمار. في المحاسبة ، يشير إلى بيان يستخدم لشرح أي تغييرات في المركز المالي بين السنوات المحاسبية. في الاستثمار ، عندما يقوم المستثمرون (أو حتى محللو التسويق) بمراقبة تدفق الأموال في أقسام مختلفة في الاقتصاد.

ببساطة ، فإن التدفق النقدي هو التقرير الأكثر شرحًا للتدفقات النقدية الداخلة والخارجة في الأعمال التجارية بينما يشير تدفق الأموال إلى تقرير سابق وحالي مجمعين لشرح أي تغيير أو تناقض.

ما الذي يجعل التدفق النقدي مختلفًا عن تدفق الأموال؟

نقد متدفق وتدفق الأموال من المصطلحات التي توجد عادة في المحاسبة. كلا المصطلحين يستخدمان في المحاسبة ولكن أوجه التشابه بينهما تتوقف عند هذا الحد. للبدء ، دعنا نتعرف على التدفق النقدي.

نقد متدفق هي أي أصول نقدية أو نقدية تتدفق إلى عملك وتتدفق منه خلال فترة زمنية ، مثل شهر أو ربع أو ما إلى ذلك. من ناحية أخرى ، فإن تدفق الأموال هو صافي الأصول المالية المختلفة ، بما في ذلك النقد الذي يتدفق داخل وخارج عملك.

تدفق الأموال تُحسب عادةً إما شهريًا أو كل ثلاثة أشهر. عندما يكون لديك أي نوع من الأعمال ، فقد يبدو أنه لا يوجد سوى تدفق نقدي خارجي. ومع ذلك ، عندما يتم تحليل البيانات باستخدام جميع السجلات المتاحة ، سيكون التدفق النقدي واضحًا أيضًا. في الأعمال التجارية ، يوجد دائمًا تدفق مزدوج للنقد ، بغض النظر عن حجمه أو صغره ، في حين أنه من المهم معرفة أن تدفق الأموال لا يتكون من الأموال التي من المفترض أن يتم دفعها لعملك ولكن لم يتم دفعها بعد .

يعتبر النقد الذي يأتي من العملاء أو العملاء الذين يدفعون مقابل البضائع أو الخدمات الخاصة بك بمثابة التدفق النقدي. ومع ذلك ، إذا كان عملاؤك وعملائك لا يدفعون مباشرة عند الشراء ، فإن بعض التدفقات النقدية الخاصة بك ستأتي من وقت تحصيل حسابات القبض.

يُحتسب النقد الذي تستخدمه لتسديد مدفوعات لعملك – مثل الإيجار والقروض والضرائب ، على أنه التدفق النقدي الخارج. التدفق النقدي يشبه نوعًا ما صورة تمثل الحساب الجاري لعملك. عندما يكون هناك تدفق أعلى من التدفق الخارج ، فإن عملك يمر “بحالة تدفق نقدي إيجابي”. هذا يعني أن لديك ما يكفي من النقود لسداد مدفوعاتك. ومع ذلك ، إذا كان هناك تدفق أعلى من التدفق الداخلي ، فإن عملك في “وضع تدفق نقدي سلبي”. هذا يعني أنك معرض لخطر السحب الزائد. عندما يحدث هذا ، عليك أن تجد مصادر نقدية مؤقتة أخرى لتتولى جميع عمليات السحب على المكشوف. هذا هو السبب الذي يجعل الشركات الجديدة تتطلب عادةً رأس مال عامل – لرعاية جميع أوجه القصور في التدفق النقدي.

الفرق بين التدفق النقدي وتدفق الأموال -1

نقد متدفق مهم للغاية للأعمال التجارية. هذا لأنه عندما يكون هناك نقص في النقد ولا يوجد دعم احتياطي ، فقد ينتهي عملك الجديد بالفشل. عندما ينفد عملك من المال ، فلن يكون لديك عمل تتحدث عنه ، لذا فإن التدفق النقدي ثنائي الاتجاه ضروري حقًا.

تدفق الأموال يتضمن ويقيس التدفقات الخارجة والتدفقات الداخلة بينما لا يؤخذ في الاعتبار كيفية أداء صندوق معين. صافي التدفقات الداخلة هي التي تخلق نقودًا إضافية يستخدمها المديرون للاستثمارات. من الناحية النظرية ، يؤدي هذا بعد ذلك إلى خلق حاجة للأسهم والسندات ، وهي أشكال من الأمن في الأعمال التجارية.

فيما يتعلق بالاستثمار ، فإن الأشخاص المسؤولين عن مراقبة تدفق الأموال هم محللو السوق والمستثمرون. إنهم يتتبعون هذا ليكونوا قادرين على تحديد موقف المستثمرين في فئة معينة أو قطاع معين من الأصول أو في السوق بأكمله.

ينصب التركيز الوحيد لتدفق الأموال على حركة النقد. يظهر صافي الحركة بعد فحص تدفق الأموال النقدية إلى الداخل والخارج. يمكن أن تتكون حركات التدفق الداخلي والخارجي من أي مدفوعات يتم سدادها للمستثمرين وأي مدفوعات يتم إجراؤها للشركة ، للبضائع والخدمات.

الاختلافات الشائعة بين التدفق النقدي وتدفق الأموال

الفرق بين التدفق النقدي وتدفق الأموال هو أن الأول أكثر واقعية وحداثة في حين أن الأخير أكثر تجريدًا ولا يتعامل فقط مع البيانات الحديثة.

الفرق في نقد متدفق تدفق الأموال
تعريف النقد الذي يتدفق داخل وخارج الشركة في فترة زمنية معينة.

يمكن أن تكون الفترة الزمنية شهرية أو ربع سنوية أو حسب ما تتطلبه الشركة.

التغييرات المالية التي تحدث في الأعمال التجارية على مدار سنوات محاسبية مختلفة.

عادةً ما يتم تحليل التغيير بين العام السابق والسنة الحالية.

الغرض من إعداد البيان لشرح سبب وجود حركة نقدية في بداية ونهاية فترة معينة. لشرح سبب حدوث تغييرات مالية من العام الماضي إلى العام الحالي.
اساس البيان في المحاسبة على أساس النقد على أساس الاستحقاق
كيف تحلل تحليل التخطيط النقدي.

التحليل قصير المدى.

تحليل التخطيط المالي.

تحليل طويل المدى.

ما يتم الإفصاح عنه عادةً أي وجميع التدفقات النقدية.

أي وجميع التدفقات النقدية الخارجة.

مصادر الأموال.

أين تم استخدام الأموال (التطبيق).

اختلافات أخرى

  • عمل بيان يوضح أي تغييرات في الرصيد النقدي والرصيد البنكي من تاريخ البدء والانتهاء للفترة المحددة ، ثم يشير إلى التدفق النقدي. ومع ذلك ، فإنك تقوم بعمل بيان يوضح الاختلافات في المركز المالي من سنة إلى أخرى ؛ أنت تشير إلى تدفق الأموال.
  • يعني تحليل التدفق النقدي أنك تقوم بتحليل مدى كفاءة عملك في توليد النقد. من ناحية أخرى ، عندما تقوم بتحليل تدفق الأموال ، فهذا يعني أنك تدرس مدى كفاءة عملك في استخدام رأس المال العامل.
  • يعد إعداد بيان للتدفق النقدي مفيدًا للتحليل قصير الأجل للأموال ، بينما يعد إعداد بيان لتدفق الأموال مفيدًا للتحليل طويل الأجل للشؤون المالية.
  • عند إعداد بيان للتدفق النقدي ، سيتضمن جميع أرصدة الافتتاح والختام للنقد والأصول الشبيهة بالنقد. عند إعداد بيان لتدفق الأموال ، لا يتعين عليك تضمين جميع الأرصدة الافتتاحية والختامية للنقد والأصول الشبيهة بالنقد.
  • يشير التدفق النقدي إلى جميع الأموال النقدية التي تتدفق داخل وخارج العمل بينما توضح تدفقات الأموال مصدر الأموال واستخدامها.
  • عند إعداد بيان للتدفق النقدي ، فإنه يحتوي على الرصيد الافتتاحي للنقد ، والرصيد الختامي للنقد وأي معادلات نقدية. عند إعداد بيان لتدفق الأموال ، فإنه لا يحتوي على الرصيد الافتتاحي للنقد وأي معادلات نقدية.
  • تعتبر بيانات التدفق النقدي جزءًا من البيانات المالية بينما بيانات تدفق الأموال ليست كذلك.

ملخص

يعتبر كل من التدفق النقدي وتدفق الأموال مفيدًا للغاية ، لا سيما عند إجراء تحليل للنقد والأموال في عملك ومواقفهم. سيسمح لك كلاهما بالاستفادة من البيانات المالية للتخطيط المسبق من حيث السيولة والملاءة المالية لعملك.

كل يوم ، تتلقى الشركات تدفقات نقدية واردة عندما يدفع العملاء والعملاء مقابل السلع والخدمات ، أو حتى الأصول والاستثمارات. ومع ذلك ، تتعامل الشركات أيضًا مع التدفقات النقدية الخارجة عند سداد مدفوعات الشركة ، في شكل قروض وإيجار ورواتب الموظفين وغيرها من النفقات المماثلة. تشير كل هذه التدفقات الداخلة والخارجة إلى التدفق النقدي للشركة. العمل الناجح هو العمل الذي يحتوي على تدفق نقدي أعلى من التدفق الخارج.

من ناحية أخرى ، فإن تدفق الأموال هو مصطلح يستخدم في كل من المحاسبة والاستثمار. يستخدم المحاسبون هذا المصطلح للإشارة إلى التغيير الذي يحدث مع رأس المال العامل للشركة من العام السابق إلى العام الحالي. يتم تلخيص الكثير من المعلومات المكتوبة في بيان تدفق الأموال في بيان التدفق النقدي.

ومع ذلك ، في الوقت الحاضر ، يتم استخدام تدفق الأموال بشكل أكثر شيوعًا في الاستثمار. عند النظر إلى تدفق الأموال ، سيتمكن المستثمرون من تحديد رد فعلهم فيما يتعلق بفئات الأصول المتنوعة أو السوق ككل. إذا كان تدفق الأموال جيدًا ، فسيكون لدى المستثمرين رؤية أكثر إيجابية للاقتصاد.

المصدر

أضف تعليق